10 questions sur les CELI et les REER

Vous avez jusqu’au lundi 2 mars 2026 pour cotiser à un Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) afin que les sommes soient déduites de vos revenus pour l’année d’imposition 2025. Peut-être envisagez-vous plutôt de mettre de l'argent dans un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) ?

Voici 10 questions sur les deux types de comptes, afin de les différencier pour mieux connaître les particularités de chacun.

À partir de quel âge peut-on cotiser au régime?

CELI: Vous devez avoir 18 ans ou plus.

REER: À n’importe quel âge. Dès que vous déclarez des revenus, vous obtenez des droits de cotisation.

Combien peut-on cotiser?

CELI: la cotisation maximale annuelle varie selon les années. Elle est de 7 000 $ en 2026 et il est fort probable qu'elle augmente à 7 500 $ en 2027, même si l'Agence du revenu du Canada (ARC) n'a encore rien confirmé. Si vous ne cotisez pas le maximum permis, vous pouvez reporter ces cotisations pour une autre année. Par exemple, si vous aviez 18 ans en 2009 et n’avez jamais cotisé au CELI, vous pourriez y cotiser 109 000 $ en 2026. 

REER: 18 % du revenu annuel gagné (jusqu’à un montant maximal de 32 490 $ pour 2025 et 33 810 $ pour 2026), moins le facteur d’équivalence indiqué sur votre feuillet T4 de l’Agence du revenu du Canada. Les cotisations que vous n’utilisez pas une certaine année peuvent être reportées aux années suivantes.

Pour connaître vos droits de cotisation au CELI et au REER, consultez votre dossier en ligne.

Qu’arrive-t-il si vous dépassez involontairement le montant de cotisation maximal?

CELI et REER: Vous devrez payer une pénalité de 1 % du montant en trop pour chaque mois au cours duquel il est excédentaire.

Quels sont les placements admissibles?

CELI et REER: vous pouvez investir l'argent déposé dans vos compte CELI ou REER de la même façon, dans des produits financiers semblables. Il peut s'agir d'actions, de fonds communs de placement, de fonds négociés en bourse (FNB), de certificats de placement garanti (CPG), d'obligations, etc. Les cryptomonnaies détenues directement (et non via un FNB) sont toutefois proscrites.

Peut-on cotiser au régime de son conjoint?

CELI: Non, mais vous pouvez donner un montant à votre conjoint pour qu’il contribue à son CELI.

REER: Oui. Toutefois, c’est vous, et non votre conjoint, qui profiterez de la déduction du revenu imposable.

Comment les cotisations sont-elles imposées?

CELI: Les sommes déposées croissent à l’abri de l’impôt. Vous n’obtenez pas de déduction d’impôt au moment de cotiser, mais les sommes que vous retirez de ce compte ne sont pas imposables.

REER: Les sommes déposées s’accumulent à l’abri de l’impôt. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable, mais s’ajoutent à votre revenu lorsque vous les retirez.

Quelle est l’incidence fiscale d’un retrait?

CELI: Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI quand vous le désirez. Il n’y a aucune incidence fiscale, car vous n’avez aucun impôt à payer sur les sommes accumulées.

REER: Vous pouvez retirer de l’argent quand vous le désirez. Toutefois, ces retraits seront imposés. Notez que les règles de retrait ou de rachat sont plus restrictives si vous détenez un REER dans un fonds de travailleurs (Fonds de solidarité FTQ et Fondaction CSN).

Si l’on retire des sommes du régime, est-il possible de les remettre plus tard?

CELI: Vous pouvez remplacer les sommes que vous avez retirées de votre CELI si vous le désirez, mais seulement à compter de l’année suivante.

REER: Vous ne pourrez pas remettre dans votre REER les sommes retirées, sauf si vous l’avez fait dans le cadre par exemple du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).

Si on ne cotise pas le maximum permis, que se passe-t-il?

CELI: Vos droits de cotisation sont reportés. Vous pourrez donc verser ces montants plus tard.

REER: Depuis 1991, les droits de cotisation inutilisés s’accumulent. Vous pourrez donc verser ces montants plus tard.

Peut-on ouvrir plus d’un CELI ou plus d’un REER?

CELI et REER: Oui. Les montants maximums que vous pouvez cotiser s’appliquent alors au total des sommes versées dans les diverses institutions. 

Note : Plusieurs versions antérieures de ce texte ont été publiées depuis 2012. La plus récente mise à jour a été effectuée en février 2026, avec la collaboration de Jean-Luc Lavallée.

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