Comment faire ses impôts soi-même

L&rsquo;id&eacute;e de faire sa d&eacute;claration de revenus tout seul suscite des avis divergents chez les internautes qui suivent Prot&eacute;gez-Vous sur les m&eacute;dias sociaux. Il y a ceux qui, &agrave; l&rsquo;instar de Vicky Dagenais, se m&eacute;fient comme de la peste des logiciels d&rsquo;imp&ocirc;t cens&eacute;s aider le contribuable &agrave; d&eacute;m&ecirc;ler les mille et une subtilit&eacute;s de la fiscalit&eacute;. &laquo;&thinsp;Certains cr&eacute;dits ne se programment pas, et un simple montant inscrit au mauvais endroit peut changer le r&eacute;sultat final, commente-t-elle. Pour moi, rien ne vaut un bon comptable&thinsp;!&thinsp;&raquo;D&rsquo;autres, comme Ghislaine St-Sauveur, les voient au contraire d&rsquo;un bon &oelig;il. &laquo;&thinsp;&Eacute;tant donn&eacute; que je ne suis pas une &ldquo;pro&rdquo; des chiffres ou de la fiscalit&eacute;, un logiciel m&rsquo;aide &agrave; porter attention aux d&eacute;tails, &eacute;crit-elle. Ensuite, on soumet la d&eacute;claration en ligne&hellip; Le bonheur&thinsp;!&thinsp;&raquo;Voyez notre test de logiciels d&rsquo;imp&ocirc;tRemplir ses d&eacute;clarations fiscales soi-m&ecirc;meSelon Revenu Qu&eacute;bec, la part des contribuables qui remplissent eux-m&ecirc;mes leur d&eacute;claration fiscale au provincial (sur papier ou &agrave; l&rsquo;aide d&rsquo;un logiciel) est en diminution constante depuis une dizaine d&rsquo;ann&eacute;es: en 2012, ils &eacute;taient 44 %, dix ans plus tard, ils ne sont plus que 36,5 %. La complexit&eacute; du syst&egrave;me fiscal, accentu&eacute;e par le fait que les Qu&eacute;b&eacute;cois sont les seuls au pays &agrave; produire deux d&eacute;clarations distinctes, une au f&eacute;d&eacute;ral et une au provincial, n&rsquo;aide pas les contribuables &agrave; se lancer dans l&rsquo;aventure.&laquo; L&rsquo;ajout, ann&eacute;e apr&egrave;s ann&eacute;e, de nouveaux cr&eacute;dits d&rsquo;imp&ocirc;t ou de nouvelles r&egrave;gles r&eacute;fr&egrave;ne la bonne volont&eacute; des contribuables et leur fait craindre d&rsquo;oublier une information &raquo;, pr&eacute;cise Normand Verville, vice-pr&eacute;sident, planification fiscale et successorale chez IG Gestion de patrimoine. R&eacute;sultat&thinsp;: cet oubli pourrait leur co&ucirc;ter plus cher que les services d&rsquo;un professionnel.De l&rsquo;avis d&rsquo;Andr&eacute; Chagnon, ma&icirc;tre d&rsquo;enseignement au D&eacute;partement de sciences comptables &agrave; HEC Montr&eacute;al, la d&eacute;cision de pr&eacute;parer ou non sa d&eacute;claration de revenus soi-m&ecirc;me devrait reposer avant tout sur son profil en tant que contribuable. &laquo;&thinsp;Si vos situations professionnelle et familiale sont simples et varient peu d&rsquo;une ann&eacute;e &agrave; l&rsquo;autre, vous pouvez vous faire confiance et produire vous-m&ecirc;me votre d&eacute;claration &agrave; l&rsquo;aide d&rsquo;un logiciel d&rsquo;imp&ocirc;t&thinsp;&raquo;, dit-il.Par exemple, un employ&eacute; c&eacute;libataire sans enfant, qui n&rsquo;a que ses relev&eacute;s de revenus d&rsquo;emploi &agrave; consid&eacute;rer et aucune d&eacute;pense particuli&egrave;re &agrave; d&eacute;duire de son revenu imposable, devrait s&rsquo;en sortir assez facilement. M&ecirc;me chose pour un couple salari&eacute; avec enfants, propri&eacute;taire d&rsquo;un condo ou d&rsquo;une maison.&laquo;&thinsp;De fa&ccedil;on g&eacute;n&eacute;rale, il faut s&rsquo;assurer d&rsquo;inclure tous les cr&eacute;dits et d&eacute;ductions, et il faut les appliquer de la bonne mani&egrave;re pour tirer le maximum, pr&eacute;vient Andr&eacute; Chagnon. C&rsquo;est le cas, notamment, des frais m&eacute;dicaux&thinsp;: les faire d&eacute;clarer par le conjoint qui a le revenu le moins &eacute;lev&eacute; peut permettre, selon les d&eacute;penses accumul&eacute;es, de b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;un cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t non remboursable du gouvernement f&eacute;d&eacute;ral.&thinsp;&raquo;Logiciels d&rsquo;imp&ocirc;t et sites internetCes outils sont con&ccedil;us pour vous accompagner pas &agrave; pas dans la pr&eacute;paration de votre d&eacute;claration. Avant de commencer, vous devrez remplir un questionnaire d&eacute;taill&eacute;. Celui-ci permettra au logiciel de bien cerner votre profil et d&rsquo;appliquer les r&egrave;gles fiscales en fonction de votre situation dans le but d&rsquo;optimiser votre d&eacute;claration. Par exemple, l&rsquo;optimisation fiscale permettra aux conjoints d&rsquo;&eacute;quilibrer leurs revenus et d&eacute;penses afin de r&eacute;duire l&rsquo;imp&ocirc;t &agrave; payer, illustre Andr&eacute; Chagnon. Il en va de m&ecirc;me pour le fractionnement des revenus de pension de retraite chez les a&icirc;n&eacute;s. &laquo;&thinsp;Pour un couple de retrait&eacute;s, le conjoint dont la pension est la plus &eacute;lev&eacute;e peut en transf&eacute;rer une partie &agrave; l&rsquo;autre et ainsi b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;un taux d&rsquo;imposition plus bas&thinsp;&raquo;, dit-il.Mais il arrive que les contribuables en oublient ! Normand Verville se souvient d&rsquo;une cliente habitu&eacute;e &agrave; faire elle-m&ecirc;me sa d&eacute;claration avec un logiciel et qui s&rsquo;est retrouv&eacute;e mal prise pour ne pas avoir su ni vu comment d&eacute;clarer le changement d&rsquo;usage du logement qu&rsquo;elle occupait &ndash; un duplex lui appartenant et qu&rsquo;elle a mis en location par la suite. Aux fins de l&rsquo;imp&ocirc;t, ce changement de destination du duplex &eacute;tait pourtant important.Soulignons que la plupart des logiciels et applications d&rsquo;imp&ocirc;t proposent d&eacute;sormais le service &laquo; Pr&eacute;remplir ma d&eacute;claration &raquo; de l&rsquo;Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Qu&eacute;bec. Si vous &ecirc;tes inscrit aux services en ligne des deux minist&egrave;res, vous gagnerez un temps pr&eacute;cieux puisque vous pourrez t&eacute;l&eacute;charger vos donn&eacute;es fiscales directement dans votre d&eacute;claration.Les sites de Revenu Qu&eacute;bec et de l&rsquo;Agence du revenu du Canada (ARC) mettent par ailleurs &agrave; la disposition des contribuables de nombreux outils, dont des listes de cr&eacute;dits d&rsquo;imp&ocirc;t et de d&eacute;ductions fiscales &agrave; prendre en compte en fonction de votre profil. De plus, ces minist&egrave;res rendent publics, en d&eacute;but d&rsquo;ann&eacute;e, les nouveaux cr&eacute;dits et d&eacute;ductions qui entrent en vigueur pour l&rsquo;ann&eacute;e d&rsquo;imposition. Consultez-les avant de commencer le travail.Conseils pour produire votre d&eacute;claration de revenus en solo1. Choisissez votre logiciel d&rsquo;imp&ocirc;t. Revenu Qu&eacute;bec et l&rsquo;ARC disposent d&rsquo;une liste de logiciels autoris&eacute;s. Les concepteurs de ces outils doivent, entre autres, fournir du soutien technique aux contribuables, en plus de s&rsquo;assurer que leur logiciel n&rsquo;alt&eacute;rera pas les donn&eacute;es et produira des documents qui r&eacute;pondent aux exigences des autorit&eacute;s fiscales. Prot&eacute;gez-Vous a test&eacute; plusieurs logiciels de ce genre.2. Rassemblez vos documents&thinsp;: justificatifs de revenus, talons de paie, factures et informations sur les d&eacute;ductions et cr&eacute;dits &agrave; r&eacute;clamer. Selon votre statut, les feuillets de renseignements ne seront pas les m&ecirc;mes&thinsp;: par exemple, le fameux &laquo;&thinsp;T4&thinsp;&raquo; des salari&eacute;s ne s&rsquo;applique pas aux travailleurs autonomes, et ces derniers doivent conserver les re&ccedil;us de leurs d&eacute;penses d&rsquo;affaires. Regroupez ces pi&egrave;ces justificatives et rangez-les dans une bo&icirc;te &agrave; chaussures, un porte-documents ou un tiroir.3. Commencez vos d&eacute;marches d&egrave;s que possible (avant la saison des imp&ocirc;ts). Ainsi, si vous avez un doute concernant un cr&eacute;dit ou une d&eacute;duction, vous aurez plus de facilit&eacute; &agrave; joindre Revenu Qu&eacute;bec et l&rsquo;ARC. Notez toutefois que vous devrez attendre en f&eacute;vrier pour une mise &agrave; jour des logiciels d&rsquo;imp&ocirc;t int&eacute;grant les nouveaut&eacute;s fiscales. Enfin, certains documents fiscaux ne sont envoy&eacute;s qu&rsquo;&agrave; la fin du mois de f&eacute;vrier&thinsp;; c&rsquo;est le cas, par exemple, des relev&eacute;s de revenus d&rsquo;emploi, des relev&eacute;s pour locataires, des relev&eacute;s de r&eacute;gimes enregistr&eacute;s d&rsquo;&eacute;pargne-retraite (REER) investis en d&eacute;but d&rsquo;ann&eacute;e, etc. Vous avez jusqu&rsquo;au 30 avril pour finaliser et envoyer vos d&eacute;clarations.4. Ayez en main votre d&eacute;claration de revenus de l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente. &laquo; Si vous avez fait une bonne d&eacute;claration l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente avec un logiciel et qu&rsquo;il n&rsquo;y a pas vraiment de changements dans votre situation fiscale, vous pouvez alors repartir de cette d&eacute;claration pour produire la nouvelle &raquo;, indique Normand Verville. Le logiciel vous guidera pour remplir les cases du formulaire de l&rsquo;ann&eacute;e d&rsquo;imposition courante : revenus, REER, frais de garde, frais m&eacute;dicaux, etc. &laquo; Mais ne faites pas un simple copier-coller&thinsp;&raquo;, conseille Andr&eacute; Chagnon. D&rsquo;une ann&eacute;e &agrave; l&rsquo;autre, des nouveaut&eacute;s fiscales peuvent modifier votre situation et votre taux d&rsquo;imposition.5. Assurez-vous que vos renseignements personnels sont &agrave; jour. Si vous avez d&eacute;m&eacute;nag&eacute;, par exemple, ou si vous vous &ecirc;tes s&eacute;par&eacute; ou avez eu un enfant, il faut le signaler. Ces informations peuvent avoir des r&eacute;percussions sur votre d&eacute;claration de revenus.6. Transmettez votre d&eacute;claration par voie &eacute;lectronique, au moyen du logiciel ou par l&rsquo;entremise des sites de Revenu Qu&eacute;bec et de l&rsquo;ARC. Cela permet de r&eacute;duire les risques d&rsquo;erreur (d&rsquo;identification, de calculs ou de reports de montants d&eacute;ductibles, notamment).7. Au f&eacute;d&eacute;ral comme au provincial, conservez les documents relatifs &agrave; vos d&eacute;clarations pendant six ans. Ils comprennent les pi&egrave;ces justificatives pour les cr&eacute;dits demand&eacute;s ainsi que les factures, par exemple pour des soins m&eacute;dicaux ou pour l&rsquo;achat de lunettes. Revenu Qu&eacute;bec et l&rsquo;ARC disposent de trois ans &agrave; compter de la date d&rsquo;&eacute;mission de l&rsquo;avis de cotisation pour r&eacute;viser votre d&eacute;claration de revenus.8. Montrez patte blanche si vous vous rendez compte que vous avez fait une erreur ou si vous avez oubli&eacute; de d&eacute;clarer une information (un revenu, par exemple). Vous b&eacute;n&eacute;ficiez de trois ans pour faire une demande de redressement. Utilisez les formulaires T1-ADJ (au f&eacute;d&eacute;ral) et TP-1.R (au provincial) &ndash; que vous trouverez sur les sites des autorit&eacute;s fiscales &ndash; pour pr&eacute;ciser la nature de votre oubli ou de votre erreur. S&rsquo;il s&rsquo;agit de revenus non d&eacute;clar&eacute;s, vous pourriez devoir payer une p&eacute;nalit&eacute; et des int&eacute;r&ecirc;ts.Qui devrait s&rsquo;abstenir&#8202;de faire ses imp&ocirc;ts en solo?Certains contribuables ont int&eacute;r&ecirc;t &agrave; se faire accompagner par un professionnel, affirme Andr&eacute; Chagnon, du D&eacute;partement de sciences comptables &agrave; HEC Montr&eacute;al. Voici quelques exemples de profils pour lesquels faire sa d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t soi-m&ecirc;me peut accro&icirc;tre les risques d&rsquo;erreur&thinsp;:&bull; Le travailleur autonome, car il peut notamment d&eacute;duire de nombreuses d&eacute;penses &ndash; frais de bureau, de d&eacute;placement, etc. &ndash; qui r&eacute;duisent son imp&ocirc;t. Il existe de nombreuses subtilit&eacute;s fiscales pour les travailleurs autonomes, que les professionnels connaissent et prendront en compte.&bull; Le propri&eacute;taire d&rsquo;immeubles &agrave; revenus, car il y a de nombreuses informations &agrave; fournir pour b&eacute;n&eacute;ficier de certains avantages fiscaux (notamment un remboursement partiel de la TPS et de la TVQ si vous avez fait des r&eacute;novations majeures dans votre immeuble d&rsquo;habitation locatif).&bull; La famille recompos&eacute;e, car plusieurs montants ou cr&eacute;dits ne peuvent &ecirc;tre r&eacute;clam&eacute;s que par un seul des ex-conjoints, par exemple le montant pour personne &agrave; charge admissible au f&eacute;d&eacute;ral, illustre Normand Verville, du Groupe Investors. Les ex-conjoints devront donc s&rsquo;entendre pour r&eacute;gler ces situations.&bull; La personne qui fait faillite, car elle devra pr&eacute;parer deux d&eacute;clarations&thinsp;: une d&eacute;claration pr&eacute;-faillite (pour la p&eacute;riode allant du 1er janvier jusqu&rsquo;&agrave; la veille de la date de la faillite), et une d&eacute;claration post-faillite (pour la p&eacute;riode allant de la date de la faillite jusqu&rsquo;au 31 d&eacute;cembre). Cela augmente le risque d&rsquo;erreurs.&bull; La personne qui re&ccedil;oit un bien l&eacute;gu&eacute; en h&eacute;ritage. &laquo; Si vous h&eacute;ritez par exemple d&rsquo;un chalet ou d&rsquo;une maison et que vous souhaitez vous en s&eacute;parer assez rapidement, il serait pr&eacute;f&eacute;rable de v&eacute;rifier avec un professionnel tous les impacts fiscaux de cette vente &raquo;, recommande Andr&eacute; Chagnon.

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