Bien qu’on les considère souvent comme tel, un RÉER tout comme un CÉLI ne sont pas, à proprement parler, des véhicules de placement.

Il faut plutôt les voir comme des tiroirs dans lesquels on place notre argent pour bénéficier d’avantages fiscaux.

Il importe donc de bien différencier tous les termes reliés à l’épargne afin de choisir la stratégie la plus appropriée à ses besoins.

Le RÉER
Le régime enregistré d’épargne-retraite (RÉER) est un outil très efficace pour amasser de l’argent en prévision de la retraite. Le RÉER est en quelque sorte un prêt sans intérêt accordé par le fisc. Les détenteurs de RÉER peuvent le faire fructifier sans payer d’impôt jusqu’au moment où ils tirent des revenus de leur RÉER.

En effet, quand vous cotisez à un RÉER, les gouvernements vous remboursent de l’argent qui, autrement, resterait dans leurs coffres. Or, cet argent, l’État vous le prête sans facturer un seul cent d’intérêt et pendant toutes les années où il est entre vos mains, il produit des revenus libres d’impôt.

• Il permet une réduction du revenu imposable, jusqu’à la limite permise par la loi.
  
  
• Il permet d'accumuler des intérêts, des dividendes et des gains en capital à l'abri de l'impôt.
  
  
• Il peut inclure une vaste gamme de produits financiers: dépôts à terme, certificats de placement garanti, obligations d'épargne, parts de fonds communs de placement, actions des fonds de travailleurs, actions cotées à la Bourse, etc.
  
  
• Il permet de financer l'achat d'une propriété ou un retour aux études.
  
  
• Il peut être transformé en rente ou en fonds enregistré de revenu de retraite.
  
  
• Il offre la possibilité d'élaborer des stratégies de fractionnement du revenu à la retraite par le truchement du RÉER du conjoint et, donc de payer moins d'impôt.

Cotisation maximale annuelle à votre RÉER:

• 20 000 $ en 2008
• 21 000 $ en 2009
• 22 000 $ en 2010
• 22 450 $ en 2011
• 22 950 $ en 2012

Pour savoir si vous pouvez encore cotiser à un RÉER, et pour quel montant, consultez l'avis de cotisation que vous fait parvenir l’Agence du revenu du Canada.

Le CÉLI
Disponible depuis le 1^er janvier 2009, le Compte d’épargne libre d’impôt (CÉLI) est devenu un des produits à privilégier pour se constituer une épargne en vue de la retraite.

Toute personne âgée de plus de 18 ans peut cotiser à un CÉLI. La cotisation maximale annuelle est fixée à 5000 $ depuis 2009, et ce montant sera éventuellement indexé selon l’inflation au cours des années subséquentes. Donc, une personne pourrait avoir jusqu’à 20 000 $ dans un CÉLI en 2012. Les droits non utilisés au cours d’une année sont reportables dans le futur.

Au niveau d’un retrait, aucune somme (capital ou intérêt) n’est imposable et les montants retirés créent un nouveau droit disponible à compter de l’année suivante. Finalement, la cotisation versée à un CÉLI n’est pas déductible d’impôt.

Les avantages du CÉLI sont indéniables pour la retraite: comme aucun impôt ne s’applique lors des retraits, ceux-ci n’ont pas d’impact négatif dans les divers calculs de récupération liés aux programmes sociaux (par exemple, le Supplément de revenu garanti, la Pension de la sécurité de la vieillesse ou l’assurance-emploi). Le tout sans compter que les sommes accumulées au CÉLI avant la retraite peuvent aussi servir en cas d’urgence et que les montants ainsi retirés donnent droit à une nouvelle cotisation au CÉLI à compter de l’année suivante.

Pour en savoir davantage sur le CÉLI, visitez le site de l’Agence du revenu du Canada.